Kto musi płacić podatki w Hiszpanii?
Obowiązek podatkowy zależy od tego, czy dana osoba jest rezydentem podatkowym, czy nie. Rezydentem staje się każdy, kto:
- spędza na terytorium Hiszpanii ponad 183 dni w roku,
- posiada w Hiszpanii centrum interesów życiowych lub gospodarczych.
Rezydenci płacą podatki od całości swoich dochodów, zarówno uzyskanych w Hiszpanii, jak i za granicą. Nierezydenci natomiast rozliczają się tylko z dochodów uzyskanych na terytorium Hiszpanii. To rozróżnienie jest kluczowe dla osób, które kupują tam mieszkania, ale na co dzień mieszkają w Polsce.
Jak działa podatek dochodowy w Hiszpanii?
Podatek dochodowy w Hiszpanii nosi nazwę IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Obowiązuje system progresywny – im wyższy dochód, tym większa stawka podatku.
Warto podkreślić, że w Hiszpanii część podatków ustalana jest na poziomie autonomicznych wspólnot, dlatego rzeczywiste stawki mogą różnić się w zależności od miejsca zamieszkania.
Czy w Hiszpanii istnieje podatek od majątku?
Tak, to jedna z różnic w stosunku do Polski. W Hiszpanii obowiązuje podatek od majątku (Impuesto sobre el Patrimonio), który dotyczy osób posiadających aktywa o dużej wartości – najczęściej powyżej 700 000 euro. Podatek ten obejmuje nieruchomości, oszczędności, inwestycje finansowe, a także luksusowe dobra, takie jak dzieła sztuki czy samochody kolekcjonerskie.
Stawki wahają się od 0,2% do 3,5%, w zależności od regionu i wysokości majątku. Nie wszystkie wspólnoty jednak aktywnie egzekwują ten podatek – przykładem jest Madryt, gdzie został zniesiony, co przyciąga wielu zamożnych inwestorów.
Jak wygląda kwestia VAT w Hiszpanii?
VAT w Hiszpanii nazywa się IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Podstawowa stawka wynosi 21%. Oprócz niej obowiązują dwie stawki obniżone:
- 10% – m.in. dla niektórych produktów spożywczych, usług hotelarskich i transportowych,
- 4% – dla podstawowych artykułów żywnościowych, książek czy leków.
Dla przedsiębiorców działających w Hiszpanii znajomość stawek IVA ma kluczowe znaczenie przy wystawianiu faktur i rozliczaniu kosztów.
Czy nierezydent płacący podatki w Hiszpanii musi rozliczać wynajem mieszkania?
Tak. Jeśli cudzoziemiec posiada mieszkanie w Hiszpanii i wynajmuje je turystom czy długoterminowym najemcom, ma obowiązek zapłaty podatku od dochodów z wynajmu.
Stawka podatku dla nierezydentów wynosi 19% w przypadku obywateli Unii Europejskiej i 24% dla osób spoza UE. Co ważne, rezydenci UE mogą odliczać koszty związane z utrzymaniem nieruchomości (np. remonty, opłaty eksploatacyjne), podczas gdy osoby spoza Unii nie mają takiej możliwości.
Jakie podatki lokalne obowiązują w Hiszpanii?
Właściciele nieruchomości muszą liczyć się z dodatkowymi opłatami lokalnymi. Najważniejszy jest podatek od nieruchomości IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), naliczany przez gminę. Jego wysokość zależy od wartości katastralnej nieruchomości i lokalizacji.
Poza tym istnieją podatki od pojazdów, podatki od spadków i darowizn, a także różne opłaty gminne – np. za wywóz śmieci.
Jak wygląda rozliczanie podatków w Hiszpanii?
Rezydenci składają zeznanie podatkowe raz w roku – zazwyczaj między kwietniem a czerwcem. Deklaracja składana jest online, przez stronę hiszpańskiej agencji podatkowej (Agencia Tributaria).
Nierezydenci rozliczają się kwartalnie lub rocznie, w zależności od rodzaju uzyskiwanych dochodów. W przypadku dochodu z wynajmu mieszkania zwykle wymagane są deklaracje kwartalne.
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?
Polska i Hiszpania podpisały umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki temu osoby, które pracują w Hiszpanii lub posiadają tam nieruchomości, nie muszą płacić podatków podwójnie. Dochody uzyskane w Hiszpanii są rozliczane w Polsce w formie tzw. metody wyłączenia z progresją, co oznacza, że nie podlegają ponownemu opodatkowaniu, ale wpływają na stawkę podatkową przy rozliczaniu dochodów w kraju.
Jakie są konsekwencje niepłacenia podatków w Hiszpanii?
Hiszpańska administracja podatkowa słynie z dużej skrupulatności. Brak złożenia deklaracji czy nieopłacenie podatków w terminie może skutkować wysokimi karami finansowymi. W skrajnych przypadkach możliwe są również działania egzekucyjne – zajęcie konta bankowego, a nawet nieruchomości.
Dlatego warto korzystać z usług doradców podatkowych, zwłaszcza jeśli mieszka się w Hiszpanii tylko część roku lub posiada się tam kilka źródeł dochodu.
Co warto wiedzieć przed przeprowadzką do Hiszpanii?
Decydując się na życie w Hiszpanii, warto z góry zapoznać się z obowiązkami podatkowymi. Podatki w Hiszpanii są zróżnicowane i zależą od statusu rezydenta, miejsca zamieszkania oraz źródeł dochodów. Choć mogą wydawać się skomplikowane, znajomość podstawowych zasad pozwala uniknąć stresu i kosztownych pomyłek.
Dzięki temu łatwiej planować zarówno codzienne wydatki, jak i inwestycje, które w dłuższej perspektywie mogą okazać się bardzo opłacalne.
Dowiedz się więcej na: https://podatkiwhiszpanii.com/podatki/
